2.編制訂購單：根據(jù)經(jīng)過批準的請購單（完整性）；

　　采購部門對經(jīng)過批準的請購單發(fā)出訂購單，詢價后確定最佳供應商，但詢價與確定供應商的職能要分離；

　　3.驗收商品：編制驗收單，驗收部門先比較所收商品與訂購單上的要求是否相符，然后再盤點商品并檢查商品有無損壞，驗收部門驗收后編制一式多聯(lián)、預先按順序編號的驗收單，作為驗收和檢驗商品的依據(jù)。驗收人員將商品送交倉庫或其他請購部門時，應取得經(jīng)過簽字的收據(jù)，或要求其在驗收單的副聯(lián)上簽收，以確立他們對所采購資產(chǎn)應負的保管責任。（存在或發(fā)生、完整性）；

　　4.儲存已驗收的商品（儲存崗位與驗收崗位分離）（存在）；

　　5.編制付款憑單：付款前做控制6項，如：核對計算前面發(fā)生的記錄、付款憑證連續(xù)編號、被授權人員在付款單上簽字（存在、發(fā)生、完整性、權力和義務、計價和分攤）；

　　6．確認與記錄負債：確認前要對已發(fā)生的單據(jù)核對相符；記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價證券和其他資產(chǎn)；

　　7．付款：支票的有關控制，如何防止重復付款、多付款、沒有授權的付款；

　　8．記錄現(xiàn)金、銀行存款支出。