會計職稱考試《中級經濟法》第四章 證券法律制度

知識點一：證券法律制度概述

　　一、證券與證券市場

　　（一）證券的概念及特征

　　本章介紹的“證券”僅指資本證券這一狹義的有價證券。《證券法》規范的證券也只限于資本證券的范疇，具體包括：

　　（1）在中國境內發行和交易的股票、公司債券以及國務院依法認定的其他證券；

　　（2）上市交易的政府債券和證券投資基金份額；

　　（3）發行、交易的證券衍生品種。

　　（二）證券的種類

　　目前，我國證券市場上流通的證券種類主要有：股票、債券、投資基金份額、認股權證和期貨等。

　　（三）證券市場的結構和要素

　　證券市場的要素，包括證券市場參與者、證券市場交易工具和證券交易場所等。

　　二、證券法概述

　　三、證券法的基本原則

　　四、證券發行、交易有關的機構

　　《證券法》規定了與證券發行、交易有關的6大機構，包括證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券交易服務機構、證券業協會和證券監督管理機構。

　　（一）證券交易所

　　1.我國證券交易所是實行會員制的非營利性的法人組織。

　　2.會員大會是證券交易所的權力機構，總經理由國務院證券監督管理機構任免。

　　（二）證券公司

　　1.證券公司的業務范圍和注冊資本

　　經國務院證券監督管理機構批準，證券公司可以經營下列部分或者全部業務：（1）證券經紀；（2）證券投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營；（6）證券資產管理；（7）其他證券業務。

　　證券公司的注冊資本因業務范圍的不同而有不同的要求。其經營前列業務范圍第（1）項至第（3）項業務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元；經營第（4）項至第（7）項業務之一的，注冊資本最低限額為人民幣l億元；經營第（4）項至第（7）項業務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應當是實繳資本。

　　【多選題】某證券公司的注冊資本為4億元。根據規定，該證券公司可以經營的業務是（）。

　　A.證券自營；證券經紀；證券資產管理

　　B.證券自營；證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

　　C.證券自營；證券經紀；證券投資咨詢

　　D.證券經紀；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

　　『正確答案』BCD

　　2.證券公司的經營權限

　　（1）證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。

　　（2）證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結算資金和證券歸入其自有財產。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券。

　　（3）證券公司辦理經紀業務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格。

　　（4）證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。