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《經濟法基礎》考試大綱
2023年度考試大綱主要作了以下調整：第四章中增加了增值稅出口退稅和地方教育附加相關內容；第五章中增加了企業重組業務企業所得稅處理、企業所得稅特別納稅調整和納稅申報表相關內容；第六章中增加了印花稅相關內容。
本科目各章考試內容中，掌握的內容要求應試人員對相關知識點能夠全面、系統掌握，并能夠分析、判斷和處理實務中相關的問題；熟悉的內容，要求應試人員對相關知識點 能夠準確理解，并能夠解決和處理實務中相關的問題；了解的內容，要求應試人員對相關知識點能夠一般性理解。
第一章 總論
一、掌握的內容
1.法的分類。
2.法的淵源。
3.法律關系。
4.法律事實。
5.法律主體的分類。
6.法律主體的資格。
二、熟悉的內容
1.法和法律的概念。
2.法的本質與特征。
3.法律責任的種類。
三、了解的內容
1.法律部門與法律體系。
2.法律責任的概念。
第二章 會計法律制度
一、掌握的內容
1.會計核算的法律規定。
2.會計檔案管理的規定。
3.會計監督的規定。
4.會計崗位設置的規定。
5.會計人員的規定。
二、熟悉的內容
1.會計工作管理體制。
2.代理記賬的規定。
3.會計工作交接的規定。
4.違反國家統一會計制度的法律責任。
5.偽造、變造會計資料以及編制虛假財務會計報告的法 律責任。
6.隱匿或者故意銷毀會計資料的法律責任。
7.授意、指使、強令會計機構及人員從事會計違法行為 的法律責任。
8.單位負責人打擊報復會計人員的法律責任。
9.財政部門及有關行政部門工作人員職務違法的法律 責任。
三、了解的內容
1.會計法律制度的概念。
2.《會計法》的適用范圍。
3.會計機構的規定。
第三章 支付結算法律制度
一、掌握的內容
1.支付結算的基本要求。
2.銀行結算賬戶開立、變更和撤銷的規定。
3.各類銀行結算賬戶開立和使用的規定。
4.票據當事人、票據行為、票據權利與責任和票據追索 的規定。
5.銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票的規定。
6.匯兌和委托收款的規定。
7.銀行卡賬戶和交易、計息與收費的規定。
8.預付卡的規定。
二、熟悉的內容
1.銀行結算賬戶的管理。
2.票據的概念和種類。
3.銀行卡收單的規定。
4.條碼支付和網絡支付的規定。
5.支付機構的概念。
6.支付服務的種類。
7.支付結算紀律。
8.違反支付結算法律制度的法律責任。
三、了解的內容
1.支付結算的概念。
2.支付結算服務組織。
3.支付結算的工具。
4.銀行結算賬戶的概念和種類。
5.銀行卡的概念和分類。
6.網上銀行。
第四章 稅法概述及貨物和勞務稅法律制度
一、掌握的內容
1.現行稅種與征收機關。
2.增值稅征稅范圍和應納稅額的計算。
3.消費稅征稅范圍和應納稅額的計算。
4.城市維護建設稅計稅依據和應納稅額的計算。
5.車輛購置稅計稅依據和應納稅額的計算。
6.關稅計稅依據和應納稅額的計算。
二、熟悉的內容
1.稅法要素。
2.增值稅納稅人和扣繳義務人。
3.增值稅稅收優惠和征收管理。
4.增值稅專用發票使用規定。
5.消費稅納稅人、稅目和征收管理。
6.城市維護建設稅納稅人和稅收優惠。
7.教育費附加與地方教育附加。
8.車輛購置稅納稅人、征收范圍、稅收優惠和征收管理
9.關稅納稅人、課稅對象、稅目、稅收優惠和征收管理
三、了解的內容
1.稅收與稅法、稅收法律關系。
2.增值稅稅率、征收率和納稅申報表。
3.增值稅出口退稅。
4.消費稅稅率和納稅申報表。
5.城市維護建設稅稅率和征收管理。
6.車輛購置稅稅率。
7.關稅稅率。
第五章 所得稅法律制度
一、掌握的內容
1.企業所得稅征稅對象。
2.企業所得稅應納稅所得額、應納稅額的計算。
3.企業所得稅中相關資產的稅務處理。
4.個人所得稅納稅人的納稅義務。
5.個人所得稅所得來源的確定。
6.個人所得稅應稅所得項目。
7.個人所得稅應納稅所得額的確定和應納稅額的計算
二、熟悉的內容
1.企業所得稅納稅人、稅收優惠和征收管理。
2.企業重組業務企業所得稅處理。
3.個人所得稅納稅人、稅收優惠和征收管理。
三、了解的內容
1.企業所得稅稅率、特別納稅調整和納稅申報表。
2.個人所得稅稅率。
第六章 財產和行為稅法律制度
一、掌握的內容
1.房產稅征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算。
2.契稅征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算。
3.土地增值稅征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算。
4.城鎮土地使用稅征稅范圍和應納稅額的計算。
5.耕地占用稅應納稅額的計算。
6.車船稅計稅依據和應納稅額的計算。
7.資源稅應納稅額的計算。
8.環境保護稅應納稅額的計算。
9.印花稅征稅范圍、計稅依據和應納稅額的計算。
二、熟悉的內容
1.房產稅納稅人、稅收優惠和征收管理。
2.契稅納稅人和稅收優惠。
3.土地增值稅納稅人和稅收優惠。
4.城鎮土地使用稅納稅人、計稅依據、稅收優惠和征收 管理。
5.耕地占用稅納稅人、征稅范圍、計稅依據、稅收優惠 和征收管理。
6.車船稅納稅人、稅目、稅收優惠和征收管理。
7.資源稅納稅人、計稅依據和稅收優惠。
8.環境保護稅納稅人、征稅范圍、計稅依據和稅收優惠
9.印花稅納稅人和稅收優惠。
三、了解的內容
1.房產稅稅率。
2.契稅稅率和征收管理。
3.土地增值稅稅率和征收管理。
4.城鎮土地使用稅稅率。
5.耕地占用稅稅率。
6.車船稅征稅范圍和稅率。
7.資源稅征稅范圍、稅目、稅率和征收管理。
8.環境保護稅稅率和征收管理。
9.煙葉稅法律制度。
10.船舶噸稅法律制度。
11.印花稅稅率和征收管理。
第七章 稅收征管法律制度
一、掌握的內容
1.稅務登記管理的規定。
2.賬簿和憑證管理的規定。
3.發票管理的規定。
4.納稅申報管理的規定。
5.應納稅額的核定、調整和繳納。
7.稅款征收的保障措施。
8.稅務機關在稅務檢查中的職權和職責。
9.稅務行政復議范圍。
10.稅務行政復議管轄。
二、熟悉的內容
1.稅收征納主體的權利和義務。
2.稅款征收方式。
3.稅收減免和稅款退還。
4.補繳稅款和稅款追繳。
5.被檢查人的義務。
6.納稅信用管理。
7.稅收違法行為檢舉管理。
8.重大稅收違法失信案件信息公布。
9.稅務行政復議的申請、受理、審查和決定。
10.稅務管理相對人稅收違法行為的法律責任。
11.稅務行政主體稅收違法行為的法律責任。
三、了解的內容
1.稅收征收管理法的概念、適用范圍和適用對象
2.稅務管理的概念。
3.稅款征收法定原則。
4.無欠稅證明的開具。
5.稅務行政復議的概念。
第八章 勞動合同與社會保險法律制度
一、掌握的內容
1.勞動合同訂立的規定。
2.勞動合同的主要內容。
3.勞動合同解除和終止的規定。
4.基本養老保險法律制度。
5.基本醫療保險法律制度。
6.工傷保險法律制度。
7.失業保險法律制度。
二、熟悉的內容
1.勞動合同履行和變更的規定。
2.集體合同與勞務派遣的規定。
3.社會保險費征繳與管理的規定。
三、了解的內容
1.勞動關系與勞動合同。
2.勞動爭議的解決。
3.違反勞動合同法律制度的法律責任。
4.社會保險概述。
5.違反社會保險法律制度的法律責任。
來源：財政部網站
時間：2023-01-05 責任編輯：jscj
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